A期末应付账款＝本期采购额×（－本期付现率）B期末未分配利润＝期初未分配利润＋本期利润－本期股利C期末现金余额＝期初现金余额＋本期销货现金收入－本期各项现金支出D期末应收账款＝本期销售额×（－本期收现率）